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中華民國 97年6月30日 |
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合併資本適足率計算範圍 (97年6月30日) |
單位：新臺幣千元 |
| 項目 |
內容 |
| 公司名稱 |
資產金額 |
未納入計算之
原因 |
自自有資本
扣除金額 |
納入合併資本適足率計算之
子公司名稱 |
台灣中國旅行社(股)公司 |
218,859 |
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| 上銀資產管理（股）公司 |
199,716 |
| 上銀人身保險代理人(股)公司 |
121,953 |
| 上銀財產保險代理人(股)公司 |
71,102 |
| 上銀行銷(股)公司 |
7,572 |
| 上商復興(股)公司 |
34,134,151 |
| 復興(股)公司 |
255,055 |
| 寶豐保險有限公司 |
91,916 |
| 台灣票券金融(股)公司 |
578,880 |
| 國票綜合證券(股)公司 |
387,438 |
| 台灣金聯資產管理(股)公司 |
200,000 |
| 台灣金融資產服務(股)公司 |
50,000 |
| 財金資訊(股)公司 |
45,500 |
| 全球策略創業投資(股)公司 |
30,000 |
| 冠華創業投資(股)公司 |
30,000 |
| 生揚創業投資(股)公司 |
20,000 |
| 汎揚創業投資(股)公司 |
20,000 |
| 尊品創業投資(股)公司 |
18,000 |
| 財宏科技(股)公司 |
14,989 |
| 台灣期貨交易所(股)公司 |
14,250 |
| 世界生技創業投資(股)公司 |
12,250 |
| 建弘創業投資(股)公司 |
8,200 |
極品創業投資(股)公司 |
7,530 |
精融網路科技(股)公司 |
7,010 |
台北外匯經紀(股)公司 |
6,000 |
臺灣集中保管結算所(股)公司 |
4,639 |
安豐企業(股)公司 |
3,000 |
陽光資產管理（股）公司 |
297 |
中國物產(股)公司 |
150 |
國華海洋(股)公司 |
20 |
中央存款保險(股)公司 |
10 |
未納入合併資本適足率計算之
子公司名稱 |
無 |
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資本適足率 (97年6月30日) |
單位：新臺幣千元 |
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本行 |
合併 |
| 自有資本合計 |
44,729,584 |
90,379,582 |
| 加權風險性資產額 |
398,155,761 |
648,463,973 |
| 資本適足率（%） |
11.23 |
13.94 |
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資本結構 (97年6月30日) |
單位：新臺幣千元 |
| 項目 |
金額 |
| 第一類資本： |
| 普通股 |
23,736,800 |
| 永續非累積特別股 |
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| 無到期日非累積次順位債券 |
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| 預收股本 |
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| 資本公積（固定資產增值公積除外） |
35,759 |
| 法定盈餘公積 |
21,952,965 |
| 特別盈餘公積 |
6,181,471 |
| 累積盈虧 |
7,079,567 |
| 少數股權 |
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| 股東權益其他項目（重估增值及備供出售金融資產未實現利益除外） |
-266,657 |
| 減：商譽 |
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| 出售不良債權未攤銷損失 |
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| 資本扣除項目 |
13,990,321 |
| 第一類資本 |
44,729,584 |
| 第二類資本： |
| 永續累積特別股 |
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| 無到期日累積次順位債券 |
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| 固定資產增值公積 |
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| 重估增值 |
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| 備供出售金融資產未實現利益之45% |
557,777 |
| 可轉換債券 |
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| 營業準備及備抵呆帳 |
2,161,230 |
| 長期次順位債券 |
9,400,000 |
| 非永續特別股 |
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| 減：資本扣除項目 |
12,119,007 |
| 第二類資本 |
0 |
| 第三類資本： |
| 短期次順位債券 |
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| 非永續特別股 |
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| 第三類資本 |
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| 自有資本合計 |
44,729,584 |
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信用風險管理制度說明 (97年度) |
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| 揭露項目 |
內容 |
| 1. 信用風險策略、目標、政策與流程 |
本行風險管理政策係確保內部控制之有效性，設定明確風險管理目標與風險衡量架構，正確衡量及評估風險，兼顧風險分散性與風險承擔能力，設定風險限額，並透過資訊科技與風險管理報表監控風險，俾於風險最小化之原則，獲取股東權益與市場價值之最大化。
信用風險管理策略為分散風險、審慎評估授信5P原則及注重風險與收益之平衡，而信用風險管理之流程係對營業單位主管、區主管授予授信權限，超越區主管權限則依授信金額由授信審議委員會或(常務)董事會核議，至於財務及證券事業部交易對手之信用風險管理流程係於常董會核定之授權準則內操作。 |
| 2. 信用風險管理組織與架構 |
本行風險管理組織架構係以董事會為最高管理階層，於總經理下設置資產負債管理委員會負責全行資產與負債之管理，並設風險管理處負責建立全行性風險管理機制，獨立行使全行風險管理之職權，各權責單位視其規模及重要性、複雜度設置風險管理人員，負責執行各權責單位之風險管理。此外，總經理下另設置授信審議委員會及投資審議委員會分別負責授信風險與投資風險管理，同時設置作業中心負責徵信、估價、授信審查與撥貸、外匯作業。 |
| 3. 信用風險報告與衡量系統之範圍與特點 |
本行信用風險相關風險管理系統係採建置於主機之徵授信作業流程自動化系統及KONDOR PLUS系統與優隆票債券交易系統，分由相關事業部負責系統之管理，其中，徵授信作業流程自動化系統由營業單位委託作業中心辦理徵信估價至營業單位完成授信報告送作業中心審查，悉於系統線上簽核作業，具有提升作業效率，裨益徵授信資料庫建置之特點；而KONDOR PLUS系統及優隆票債券交易系統係外購軟體系統，具有即時控管、逐日評價之特點。上述系統亦能將相關資料傳送至本行SAS系統，提供風險管理單位衡量及控管信用風險所需之管理資訊。 |
| 4. 信用風險避險或風險抵減之政策，以及監控規避與風險抵減工具持續有效性之策略與流程 |
- 為降低信用風險，辦理授信業務時，除加強事前審核，注意客戶資金用途與還款能力外，企、個金事業部之授信政策，對徵提擔保品或信保基金保證，作為風險抵減工具均詳加規範。另定期以書面審核或實地調查進行覆審作業，以掌握客戶資金用途、營運、財務及還款能力，確保本行債權。
- 企、個金事業部為強化本行信用風險控管，導入授信評等機制，將評等結果作為授信決策參考
- 依據銀行法與本行授信/投資風險管理政策，針對單一客戶、集團、產業、國家(地區)等分別訂定限額，避免風險過度集中。
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| 5. 法定資本計提所採行之方法 |
標準法 |
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信用風險標準法之風險抵減後暴險額與應計提資本 (97年6月30日) |
單位：新臺幣千元 |
| 暴險類型 |
風險抵減後暴險額 |
應計提資本 |
| 主權國家 |
0 |
0 |
| 非中央政府公共部門 |
4,408,199 |
352,656 |
| 銀行（含多邊開發銀行） |
15,379,875 |
1,230,390 |
| 企業（含證券及保險公司） |
207,890,114 |
16,631,209 |
| 零售債權 |
35,036,612 |
2,802,929 |
| 住宅用不動產 |
40,086,458 |
3,206,917 |
| 權益證券投資 |
17,652,613 |
1,412,209 |
| 其他資產 |
15,343,331 |
1,227,466 |
| 合計 |
335,797,203 |
26,863,776 |
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資產證券化風險管理制度說明 (97年度) |
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| 揭露項目 |
內容 |
| 1. 資產證券化管理策略與流程 |
本行投資資產證券化管理策略為分散風險、審慎評估及注重風險與收益之平衡，並訂有授權準則、投資政策及投資風險管理準則等規範可投資標的、作業流程、配套之內控制度及風險管理措施。
資產證券化投資管理之流程係由董事會依金融商品及交易單位授權交易或投資額度，由風險管理處進行監控，並依商品性質定期報告暴險部位及損益狀況，遇有超限或例外及重大狀況，亦需即時報告相關權責主管或單位核定因應措施。 |
| 2. 資產證券化管理組織與架構 |
本行投資資產證券化管理組織架構係以董事會為最高管理階層，於總經理下設置資產負債管理委員會負責全行市場風險額度及制度之審議，並設風險管理處負責獨立行使投資資產證券化監控之職權。 |
| 3. 資產證券化風險報告與衡量系統之範圍與特點 |
本行資產證券化相關風險管理系統係採建置於主機之有價證券系統、SAS系統、KONDOR PLUS系統與優隆票債券交易系統，提供風險管理對交易及投資部位及時控管、逐日評價及其他所需之管理資訊。 |
| 4. 資產證券化避險或風險抵減之政策，以及監控規避與風險抵減工具持續有效性之策略與流程 |
為降低投資資產證券化風險，辦理投資業務時，依商品性質及標的評等訂有內部規範及額度，對於重大投資或複雜度較高之商品，均應提報相關權責主管，以審慎選擇穩健之投資標的。對於重大及特殊相關事件，均由風險管理處隨時注意全行之風險暴險，即時報告相關權責主管核定因應措施。 |
| 5. 法定資本計提所採行之方法 |
標準法 |
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資產證券化暴險額與應計提資本 (97年6月30日) |
單位：新臺幣千元 |
| 暴險類別 |
非創始銀行 |
創始銀行 |
買入或持有之
證券化暴險額 |
應計提資本 |
暴險額 |
未證券化前之
應計提資本 |
| 非資產基礎商業本票 |
資產基礎
商業本票 |
| 傳統型 |
組合型 |
留有
部位 |
不留
部位 |
留有
部位 |
不留
部位 |
| 結構式投資工具 |
270,363 |
95,163 |
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| 擔保債務憑證 |
629,604 |
19,214 |
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| 租賃債權證券化受益證券 |
298,345 |
11,934 |
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| 信用卡債權證券化受益證券 |
250,000 |
10,000 |
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| 債券資產證券化受益證券 |
1,811,636 |
72,465 |
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| 擔保房貸憑證 |
1,016,912 |
16,271 |
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| 商業不動產貸款債權證券化受益證券 |
111,607 |
1,786 |
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| 房屋貸款債權證券化受益證券 |
188,240 |
9,530 |
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| 短期受益證券 |
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748,296 |
168,997 |
| 合計 |
4,576,707 |
236,363 |
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748,296 |
168,997 |
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作業風險管理制度說明 (97年度) |
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| 揭露項目 |
內容 |
| 1. 作業風險管理策略與流程 |
本行作業風險管理策略為分工牽制、強化內部控制與加強人員業務與法規之訓練，其中，在內部控制方面，已建立完備之內部稽核、自行查核及遵守法令制度，對於各項業務悉訂定作業規章，並利用電腦主機系統控管所有交易。同時由風險管理處逐步發展作業風險管理應用工具，協助全體同仁進行主要風險之辨識、評估、監督與報告之作業風險管理程序。 |
| 2. 作業風險管理組織與架構 |
以董事會為最高管理階層，稽核處定期查核各單位業務執行與法令規章之遵循。法務處與各部室、營業單位之遵法主管負責加強法規遵循之宣導。另設立作業中心，對營業單位之徵信、估價、授信審查、撥貸與外匯業務，均採專業集中化作業處理，以控管作業風險。本行已陸續建置遵循新巴塞爾資本協定規範之作業風險管理架構與機制，包含制訂作業風險管理準則、規劃管理流程、循序發展作業風險控制與自評、實施教育訓練等，將作業風險管理落實至各單位之日常營運活動中，並經由高階主管之積極參與，提升全行風險意識、發揮作業風險管理之效益。 |
| 3. 作業風險報告與衡量系統之範圍與特點 |
除由總行、各事業部訂定相關業務規章、手冊作為業務遵循外，營業單位每月辦理自行查核、每半年執行「遵守法令主管制度」之查核。人力資源處不定期配合辦理法規與各項業務之訓練課程。本行目前已逐步發展主要作業風險控制與自評制度，配合遵守法令主管制度、內部稽核制度與自行查核制度，以管理並降低本行作業風險。 |
| 4. 作業風險避險或風險抵減之政策，以及監控規避與風險抵減工具持續有效性之策略與流程 |
主要以投保業務綜合保險，保障員工、業務執行、財務及資產安全，作為避險工具。對於委外作業均與受託處理業務者簽訂契約，嚴格監控，以保障本行與客戶權益。另提供法務諮詢系統、各項業務控管報表，統一契據格式，降低作業風險。建立資訊安全管理機制，確保各項業務及客戶資料之安全；擬定緊急事件應變計劃，確保各項業務遇緊急狀況時能正常運作，防止銀行產生重大損失，並透過教育訓練，形成全行風險文化。 |
| 5. 法定資本計提所採行之方法 |
基本指標法 |
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作業風險應計提資本 (97年6月30日) |
單位：新臺幣千元 |
| 年度 |
營業毛利 |
應計提資本 |
| 94年度 |
13,596,997 |
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| 95年度 |
15,037,273 |
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| 96年度 |
16,713,763 |
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| 合計 |
45,348,033 |
2,267,402 |
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市場風險管理制度說明 (97年度) |
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| 揭露項目 |
內容 |
| 1. 市場風險管理策略與流程 |
本行市場風險管理策略為分散風險、審慎評估及注重風險與收益之平衡，並訂有授權準則、衍生性金融商品、投資風險管理準則、各項金融商品作業辦法等規範可投資標的、作業流程、配套之內控制度及風險管理措施。
市場風險管理之流程係由董事會依金融商品及交易單位授權交易或投資額度，由風險管理處進行監控，並依商品性質定期報告暴險部位及損益狀況，遇有超限或例外及重大狀況，亦需即時報告相關權責主管或單位核定因應措施。 |
| 2. 市場風險管理組織與架構 |
本行風險管理組織架構係以董事會為最高管理階層，於總經理下設置資產負債管理委員會負責全行市場風險額度及制度之審議，並設風險管理處負責全行性市場風險管理制度並獨立行使全行市場風險監控之職權。 |
| 3. 市場風險報告與衡量系統之範圍與特點 |
本行市場風險相關風險管理系統係採建置於主機之有價證券系統、SAS系統、KONDOR PLUS系統與優隆票債券交易系統，提供風險管理對交易及投資部位及時控管、逐日評價及其他所需之管理資訊。 |
| 4. 市場風險避險或風險抵減之政策，以及監控規避與風險抵減工具持續有效性之策略與流程 |
為降低市場風險，對交易部位設有每日可容忍最大部位及停損限額 ，並由風險管理處逐日評價嚴格監控停損措施。辦理投資業務時，依商品性質及標的評等訂有內部規範及額度，對於重大投資或複雜度較高之商品，均應提報相關權責主管，以審慎選擇穩健之投資標的。對於重大及特殊市場事件，均由風險管理處隨時注意全行相關之市場風險暴險，即時報告相關權責主管核定因應措施。另為監控全行市場風險暴險，亦定期衡量市場風險敏感度及壓力測試，提供高層衡量及決定市場風險最大容忍度。 |
| 5. 法定資本計提所採行之方法 |
標準法 |
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市場風險應計提資本 (97年6月30日) |
單位：新臺幣千元 |
| 項目 |
應計提資本 |
| 利率風險 |
1,805,143 |
| 外匯風險 |
29,607 |
| 權益證券風險 |
740,424 |
| 商品風險 |
0 |
| 合計 |
2,575,174 |
|
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